发布时间：2016年10月31日 来源： 阅读：554次
投融资章节目录
（一）综合政策
1、政府投资基金
2、湖南省中小企业发展专项资金改善中小企业融资环境类项目
（二）中小微企业信贷及担保政策
1、小额担保贷款财政贴息专项资金
（三）政府和社会资本合作（PPP）
1、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见
2、鼓励和支持民间资本参与公共领域投资的若干意见
3、PPP项目参与流程
（四）怎样参与政府采购项目
1、政府采购方式及程序
2、参加政府采购的条件
（五）资产重组
1、进一步优化企业兼并重组市场环境的意见
（一）综合政策
1、政府投资基金
◆政策依据
《政府投资基金暂行管理办法》（财预〔2015〕210号）
◆发布部门
财政部
◆主要内容
（1）政府投资基金的设立
政府出资设立投资基金，应当由财政部门或财政部门会同有关行业主管部门报本级政府批准。各级财政部门应当控制政府投资基金的设立数量，不得在同一行业或领域重复设立基金。
各级财政部门一般应在以下领域设立投资基金：
支持创新创业。为了加快有利于创新发展的市场环境，增加创业投资资本的供给，鼓励创业投资企业投资处于种子期、起步期等创业早期的企业。
支持中小企业发展。为了体现国家宏观政策、产业政策和区域发展规划意图，扶持中型、小型、微型企业发展，改善企业服务环境和融资环境，激发企业创业创新活力，增强经济持续发展内生动力。
支持产业转型升级和发展。为了落实国家产业政策，扶持重大关键技术产业化，引导社会资本增加投入，有效解决产业发展投入大、风险大的问题，有效实现产业转型升级和重大发展，推动经济结构调整和资源优化配置。
支持基础设施和公共服务领域。为改革公共服务供给机制，创新公共设施投融资模式，鼓励和引导社会资本进入基础设施和公共服务领域，加快推进重大基础设施建设，提高公共服务质量和水平。
政府投资基金出资方应当按照现行法律法规，根据不同的组织形式，制定投资基金公司章程、有限合伙协议、合同等（以下简称章程），明确投资基金设立的政策目标、基金规模、存续期限、出资方案、投资领域、决策机制、基金管理机构、风险防范、投资退出、管理费用和收益分配等。
（2）政府投资基金的运作和风险控制
政府投资基金应按照“政府引导、市场运作，科学决策、防范风险”的原则进行运作。
政府投资基金募资、投资、投后管理、清算、退出等通过市场化运作。财政部门应指导投资基金建立科学的决策机制，确保投资基金政策性目标实现，一般不参与基金日常管理事务。
政府投资基金在运作过程中不得从事以下业务：
① 从事融资担保以外的担保、抵押、委托贷款等业务；
② 投资二级市场股票、期货、房地产、证券投资基金、评级AAA以下的企业债、信托产品、非保本型理财产品、保险计划及其他金融衍生品；
③ 向任何第三方提供赞助、捐赠（经批准的公益性捐赠除外）；
④ 吸收或变相吸收存款，或向第三方提供贷款和资金拆借；
⑤ 进行承担无限连带责任的对外投资；
⑥ 发行信托或集合理财产品募集资金；
⑦ 其他国家法律法规禁止从事的业务。
投资基金各出资方应当按照“利益共享、风险共担”的原则，明确约定收益处理和亏损负担方式。对于归属政府的投资收益和利息等，除明确约定继续用于投资基金滚动使用外，应按照财政国库管理制度有关规定及时足额上缴国库。投资基金的亏损应由出资方共同承担，政府应以出资额为限承担有限责任。
为更好地发挥政府出资的引导作用，政府可适当让利，但不得向其他出资人承诺投资本金不受损失，不得承诺最低收益。国务院另有规定的除外。
政府投资基金应当遵照国家有关财政预算和财务管理制度等规定，建立健全内部控制和外部监管制度，建立投资决策和风险约束机制，切实防范基金运作过程中可能出现的风险。
政府投资基金应选择在中国境内设立的商业银行进行托管。托管银行依据托管协议负责账户管理、资金清算、资产保管等事务，对投资活动实施动态监管。
加强政府投资基金信用体系建设，建立政府投资基金及其高级管理人员信用记录，并将其纳入全国统一的社会信用信息共享交换平台。
（3）政府投资基金的终止和退出
政府投资基金一般应当在存续期满后终止。确需延长存续期限的，应当报经同级政府批准后，与其他出资方按章程约定的程序办理。
政府投资基金终止后，应当在出资人监督下组织清算，将政府出资额和归属政府的收益，按照财政国库管理制度有关规定及时足额上缴国库。
政府投资基金中的政府出资部分一般应在投资基金存续期满后退出，存续期未满如达到预期目标，可通过股权回购机制等方式适时退出。
财政部门应与其他出资人在投资基金章程中约定，有下述情况之一的，政府出资可无需其他出资人同意，选择提前退出：
①投资基金方案确认后超过一年，未按规定程序和时间要求完成设立手续的；
② 政府出资拨付投资基金账户一年以上，基金未开展投资业务的；
③基金投资领域和方向不符合政策目标的；
④基金未按章程约定投资的；
⑤其他不符合章程约定情形的。
政府出资从投资基金退出时，应当按照章程约定的条件退出；章程中没有约定的，应聘请具备资质的资产评估机构对出资权益进行评估，作为确定投资基金退出价格的依据。
（4）政府投资基金的预算管理
各级政府出资设立投资基金，应由同级财政部门根据章程约定的出资方案将当年政府出资额纳入年度政府预算。
上级政府可通过转移支付支持下级政府设立投资基金，也可与下级政府共同出资设立投资基金。
各级政府单独出资设立的投资基金，由财政部门根据年度预算、项目投资进度或实际用款需要将资金拨付到投资基金。
政府部门与社会资本共同出资设立的投资基金，由财政部门根据投资基金章程中约定的出资方案、项目投资进度或实际用款需求以及年度预算安排情况，将资金拨付到投资基金。
各级财政部门向政府投资基金拨付资金时，增列当期预算支出，按支出方向通过相应的支出分类科目反映；收到投资收益时，作增加当期预算收入处理，通过相关预算收入科目反映；基金清算或退出收回投资时，作冲减当期财政支出处理。
（5）政府投资基金的资产管理
各级财政部门应按照《财政总预算会计制度》规定，完整准确反映政府投资基金中政府出资部分形成的资产和权益，在保证政府投资安全的前提下实现保值增值。
各级财政部门向投资基金拨付资金，在增列财政支出的同时，要相应增加政府资产——“股权投资”和净资产——“资产基金”，并要根据本级政府投资基金的种类进行明细核算。基金清算或退出收回投资本金时，应按照政府累计出资额相应冲减政府资产——“股权投资”和净资产——“资产基金”。
政府应分享的投资损益按权益法进行核算。政府投资基金应当在年度终了后及时将全年投资收益或亏损情况向本级财政部门报告。财政部门按当期损益情况作增加或减少政府资产——“股权投资”和净资产——“资产基金”处理；财政部门收取政府投资基金上缴投资收益时，相应增加财政收入。
政府投资基金应当定期向财政部门报告基金运行情况、资产负债情况、投资损益情况及其他可能影响投资者权益的其他重大情况。按季编制并向财政部门报送资产负债表、损益表及现金流量表等报表。
本办法实施前已经设立的政府投资基金，要按本办法规定将政府累计投资形成的资产、权益和应分享的投资收益及时向财政部门报告。财政部门要按照本办法和《财政总预算会计制度》要求，相应增加政府资产和权益。
（6）监督管理
各级财政部门应建立政府投资基金绩效评价制度，按年度对基金政策目标实现程度、投资运营情况等开展评价，有效应用绩效评价结果。
政府投资基金应当接受财政、审计部门对基金运行情况的审计、监督。
各级财政部门应会同有关部门对政府投资基金运作情况进行年度检查。对于检查中发现的问题按照预算法和《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定予以处理。涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
2、湖南省中小企业发展专项资金改善中小企业融资环境类项目
◆ 政策摘要
为鼓励担保机构加强中小微企业融资担保服务，缓解中小微企业融资困难，促进我省中小微企业健康发展，根据《湖南省中小企业发展专项资金管理办法》（湘财企〔2015〕8号），对担保机构、再担保机构为中小企业融资开展担保和再担保业务给予支持。
◆ 政策依据（以2016年申报项目为例）
（1）《湖南省中小企业发展专项资金管理办法》（湘财企〔2015〕8号）
（2）湖南省经济和信息化委员会《关于做好2016年湖南省中小企业发展专项资金改善中小企业融资环境类项目申报工作的通知》（湘经信中小企业服务〔2015〕592号）
◆ 发布部门
湖南省经济和信息化委员会
◆ 主要内容
（1）支持重点
担保业务补助项目。对符合条件的担保机构2015年度为中小微企业开展的融资性担保业务给予补助，对担保机构在国家、省级重点贫困县、国家连片特困地区开展的融资担保业务给予倾斜。
再担保业务补助项目。对符合条件的再担保机构2015年度为担保机构开展的再担保业务给予补助。
信息化建设项目。对担保机构信息化建设项目给予适当补助。
（2）申报条件
申报担保业务补助项目的担保机构必须符合《管理办法》第十一条、第二十、第二十一条的要求。
申报再担保业务补助项目的再担保机构须符合《管理办法》第二十、第二十一条的要求。
申报信息化建设项目的担保机构信息化建设项目完毕并已通过验收。已获得相关支持的担保机构不重复支持。
（3）资金支持方式和额度
担保业务补助项目。企业单户业务在1500万元（含）-500万元，按照不超年日平均担保总额的0.2%给予补助；企业单户业务在500万元（含）-100万元，按照不超年日平均担保总额的0.5%给予补助；企业单户业务在100万元及以下，按照不超年日平均担保总额的1%给予补助；业务补助向贫困地区适当倾斜，一类地区补贴系数为0.8，二类地区补贴系数为1，三类地区补贴系数为1.2。贫困地区划分详见《管理办法》第十二条。
再担保业务补助项目。再担保机构开展中小企业融资再担保业务，一般责任保证业务，按照不超过年日平均再担保总额的0.05%给予补助。企业单户1500万元（含）-500万元的风险比例分担业务，按照不超过年日平均再担保总额的0.1%给予补助；500万元（含）以下的风险比例分担业务，按照不超过年日平均再担保总额的0.2%给予补助。
信息化建设项目。对担保机构信息化建设项目的补助按照不超过担保机构信息化建设总投入的50%给予补助。
（4）项目申报、审核和上报
项目入库管理。正常开展业务的担保机构、再担保机构于2016年2月5日前登录湖南省中小企业公共服务平台网（www.smehn.cn）,在首页上点击“担保信息报送、项目管理系统”；也可在湖南省经济和信息化委员会网（www.hnjxw.gov.cn）首页上点击“办事服务”，进入“办事服务”页面，在该页面右下方“在线服务”点击“担保信息报送系统和项目管理系统”。 按要求填报相关信息。各市州经信委、省直管县经信局审核后上报。省经信委根据担保机构所报信息进行项目入库管理。
项目申报。各市州、省直管县经信部门会同财政部门公开组织项目申报。项目入库的担保机构和再担保机构按属地管理原则，向注册地经信部门和财政部门提出资金申请报告，并提供项目申报资料（详见附件）。同时，登录“湖南省中小企业公共服务平台网”或“湖南省经济和信息化委员会网”，认真填报项目相关信息，确保数据准确、资料齐全、扫描图像清晰。
项目审核。各市州、省直管县经信部门和财政部门按照《管理办法》规定组织项目审核，对项目资料的一致性、完整性和真实性提出审核意见。
项目上报。各市州、省直管县经信部门和财政部门于2016年4月6日前将本地申请项目报告和项目资料（各1份）分别报送省经信委和省财政厅。省直管县同时抄报市州经信委、财政局。
（5）项目管理
为规范项目管理，提高资金使用效益，省经信委、省财政厅将对项目相关信息进行核查，对往年资金拨付使用情况进行检查。对虚报担保业务骗取财政资金、财务管理问题严重的担保机构，将取消三年担保业务补助项目申报资格；对违纪违法的，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）等相关法律、法规进行处理。
（6）项目申报资料要求
项目申报的担保机构需按以下要求提供项目申报资料（一式两份）。项目资料封面、申请表由项目管理系统生成打印，主体资料按下列顺序装订成册。
担保业务补助项目
①湖南省中小企业信用担保资金担保业务项目申请表（系统下载）；
②《融资性担保机构经营许可证》（复印件）；
③法人执照副本及章程；
④经审计的年度会计报表（原件）；
⑤经审计的担保业务专项审计报告（由指定的会计师事务所提供）；
⑥与金融机构合作协议；
⑦经合作银行盖章确认的上年度担保业务情况汇总表（系统下载打印）；
⑧税务机关出具的完税证明（原件）；
⑨中国人民银行出具的企业基本信用信息报告（详细版）；
⑩需提供的资料。
再担保业务补助项目
①湖南省中小企业信用担保资金再担保业务项目申请表（原件）；
②《融资性担保机构经营许可证》（复印件）；
③法人执照副本及章程；
④经审计的年度会计报表（原件）；
⑤经审计的再担保业务专项审计报告（由指定的会计师事务所提供）；
⑥与金融机构合作协议；
⑦中国人民银行出具企业基本信用信息报告（详细版）；
⑧再担保机构与担保机构开展的再担保业务协议书；
⑨纳入再担保体系担保机构担保业务汇总表（原件）；
⑩税务机关出具的完税证明（原件）；
? 其他需提供的资料。
担保机构信息化建设补助项目
①担保机构信息化建设补助项目申请表（原件）；
②项目单位法人执照副本复印件；
③项目建设的技术开发文件、验收报告、运行情况、工作总结等材料；
④购买配套设备及服务的合同和相关发票的复印件；
⑤其他需提供的资料。
（二）中小微企业信贷及担保政策
小额担保贷款财政贴息专项资金
◆政策依据
《财政部人力资源社会保障部中国人民银行关于加强小额担保贷款财政贴息资金管理的通知》（财金〔2013〕84号）
◆发布部门
财政部、人力资源社会保障部、中国人民银行
◆主要内容
贴息贷款政策标准。财政贴息资金支持的小额担保贷款额度为，高校毕业生最高贷款额度10万元，妇女最高贷款额度8万元，其他符合条件的人员最高贷款额度5万元，劳动密集型小企业最高贷款额度200万元。对合伙经营和组织起来就业的，妇女最高人均贷款额度为10万元。
财政贴息资金支持的个人小额担保贷款利率为，中国人民银行公布的同期限贷款基准利率的基础上上浮不超过3个百分点。财政贴息资金支持的小额担保贷款期限最长为2年，对展期和逾期的小额担保贷款，财政部门不予贴息。
（三）政府和社会资本合作（PPP）
1、关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见
◆政策依据
国务院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）
◆发布部门
国务院
◆重点领域
生态环保、农业水利、市政、交通、能源、信息、社会事业
◆主要内容
建立健全政府和社会资本合作（PPP）机制
推广政府和社会资本合作（PPP）模式。加强政策引导，积极推广PPP模式，规范选择项目合作伙伴，引入社会资本，增强公共产品供给能力。健全PPP模式的法规体系，保障项目顺利运行。鼓励通过PPP方式盘活存量资源，变现资金要用于重点领域建设。规范合作关系保障各方利益；健全风险防范和监督机制。
健全退出机制
充分发挥政府投资的引导带动作用。在同等条件下，政府投资优先支持引入社会资本的项目，根据不同项目情况，通过投资补助、基金注资、担保补贴、贷款贴息等方式，支持社会资本参与重点领域建设。
创新融资方式拓宽融资渠道
探索创新信贷服务。支持开展排污权、收费权、集体林权、特许经营权、购买服务协议预期收益、集体土地承包经营权质押贷款等担保创新类贷款业务。探索利用工程供水、供热、发电、污水垃圾处理等预期收益质押贷款，允许利用相关收益作为还款来源。鼓励金融机构对民间资本举办的社会事业提供融资支持。
推进农业金融改革。探索采取信用担保和贴息、业务奖励、风险补偿、费用补贴、投资基金，以及互助信用、农业保险等方式，增强农民合作社、家庭农场（林场）、专业大户、农林业企业的贷款融资能力和风险抵御能力。
鼓励发展支持重点领域建设的投资基金。大力发展股权投资基金和创业投资基金，鼓励民间资本采取私募等方式发起设立主要投资于公共服务、生态环保、基础设施、区域开发、战略性新兴产业、先进制造业等领域的产业投资基金。政府可以使用包括中央预算内投资在内的财政性资金，通过认购基金份额等方式予以支持。
支持重点领域建设项目开展股权和债权融资。大力发展债权投资计划、股权投资计划、资产支持计划等融资工具，延长投资期限，引导社保资金、保险资金等用于收益稳定、回收期长的基础设施和基础产业项目。支持重点领域建设项目采用企业债券、项目收益债券、公司债券、中期票据等方式通过债券市场筹措投资资金。推动铁路、公路、机场等交通项目建设企业应收账款证券化。建立规范的地方政府举债融资机制，支持地方政府依法依规发行债券，用于重点领域建设。
2、鼓励和支持民间资本参与公共领域投资的若干意见
◆政策依据
湖南省人民政府办公厅《关于鼓励和支持民间资本参与公共领域投资的若干意见》（湘政办发﹝2014〕66号）
◆发布部门
湖南省人民政府办公厅
◆主要内容
（1）大力支持民间资本参与城镇供水基础设施建设。
（2）大力支持民间资本投资铁路建设。
① 规范准入门槛。鼓励民间资本通过独资、控股、参股、资产收购等多种形式，公平参与地方城际铁路、铁路支线、企业专用线及其场站设施等项目建设，以及铁路专用设备的研发、设计、制造和维修，民间资本投资铁路建设按统一的招投标条件公平竞争。
② 推进持续发展。政府支持铁路企业按照市场化、集约化原则实施土地综合开发，适度提高开发建设强度，以开发收益支持铁路发展。
③ 建立开放性平台。鼓励社会基本保险资金、企业年金、民间资本投入铁路建设发展基金，并确保社会资本优先股地位和稳定合理回报。
（3）大力支持民间资本投资公路水路基础设施建设。
① 明确准入范围。鼓励和引导民间资本以独资、控股、参股、受让等多种方式参与公路、桥梁、隧道、港口、码头、航道、公路客货运输站场、综合交通枢纽等基础设施项目的建设、养护、运营和管理。
② 公平竞争。全省经营性的公路、水路基础设施项目建设，应根据资金实力、建设管理能力、诚信度等条件择优选取投资建设主体，对国资、民资及混合制企业一视同仁、平等竞争。
③ 落实支持政策。积极争取民间资本投资的公路、水路基础设施项目获得国家、省各项补助资金支持；鼓励地方政府以旅游开发收益或有关产业发展收益等为条件，吸引民资参与相关项目建设；对有条件的地区，试行将采砂权收益作为航道建设引导条件吸引民资参与建设。
（4）大力支持民间资本投资工业地产。
① 科学规划。各地政府应加强工业地产整体规划，加大监管和调控力度，引导工业地产集聚式发展，提高资源配置效率。
② 专项补贴。省有关专项资金对多层标准厂房建设实行阶差式补贴，在符合园区产业指导目录基础上，对大湘西地区、洞庭湖生态经济区和湘南承接产业转移示范区入驻工业地产的企业，适当给予租金补贴。
③ 强化配套。工业地产按不超过总用地面积的7%，配套建设园区办公、公共租赁住房等配套设施；各地方政府对工业地产外围道路交通网络建设，应加强水、电、气等基础设施对接配套，水、气等相关收费标准与政府自办工业园区同等对待。
④ 促进流转。取消工业地产项目开发业主最低自持物业比例限制，按市场原则自主决定对外租、售。
（5）大力支持民间资本进入金融业。
① 推进民营银行试点。重点支持大型民营企业发起成立1—2家自担风险、业务特色明显的民营银行，对于有意愿申办的企业，进行前期辅导，对于企业申请民营银行的前期费用支出，财政适当给予补贴。
② 推动农村金融改革。引导民间资本参与农信社改制和农村商业银行的增资扩股，通过并购重组方式参与高风险农信社风险处置的，允许单个企业及其关联方阶段性持股比例超过20%；支持民间资本参与农村商业银行增资扩股；允许符合条件的农村商业银行跨区域设立营业网点；对各项经营和审慎指标较好、支农特色明显的村镇银行，优先支持其下沉营业网点，到乡镇设立分支机构。
③ 支持民间资本投资非银行类金融机构，扩大消费金融试点。积极争取将长株潭地区纳入国家消费金融公司试点地区，支持和鼓励符合条件的大型民营企业投资自担风险的信托公司、财务公司、消费金融公司、金融租赁公司等非银行类金融机构发展。
④ 推动小额贷款全覆盖。优先支持全省范围内符合要求的民间资本到未设立小额贷款公司的省级以上贫困县设立小额贷款公司。推进空白县市区小额贷款公司机构全覆盖；准许各市州城区内设立小额贷款公司，开展跨区小额贷款业务。
⑤ 积极推进融资担保业发展。鼓励民间资本投资融资担保公司，民营融资担保公司与国有融资担保公司享有同等待遇。继续推动我省银行业与融资担保业加强合作，适当放宽担保公司与银行合作的准入条件。完善中小企业信用担保体系的风险补偿机制和风险分担机制。
⑥ 鼓励民间资本进入保险、证券领域。支持民间资本以发起新设、增资扩股、兼并重组等方式投资保险公司、证券公司、期货公司、证券保险中介机构等领域。
⑦ 完善金融业社会信用征信体系。依托人民银行金融信用信息基础数据库，整合信息资源，加快小机构接入人民银行征信系统步伐，将村镇银行、小额贷款公司、融资性担保机构、信托、财务公司、消费金融公司、资产管理公司等信用信息纳入征信系统，为民间金融机构开展业务活动营造良好的信用环境。
⑧ 加大法规政策执行力度。创造良好政策环境，认真落实国家、省关于支持民间资本进入金融领域的优惠政策，严格执行国家有关鼓励和引导民间资本进入金融服务领域的税收政策。各级政府要切实兑现在招商引资过程中对民间资本进入金融领域的承诺事项，各级金融监管部门对民间资本进入金融业不得变相提高门槛和设置各种隐形障碍，严格执行《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定，各地不得提高增设新办村镇银行门槛。
（6）进一步落实民间投资用地优惠政策。将相关项目纳入用地计划，在城市规划中适当预留医疗卫生、养老、文化教育等公共服务用地。鼓励土地使用权人在符合规划的前提下利用自有土地建设市政基础设施。对所有公益或准公益性项目，原则上以划拨方式供地。对医疗、工业地产等行业，积极探索试点分类资格审查与“招拍挂”相结合的供地方式，以“招拍挂”出让，并相应给予地价优惠。支持参与土地开发整理和地质灾害治理，探索采用城乡建设用地增减挂钩和耕地占补平衡等方式予以合理回报。
